Реферат управление денежными потоками на предприятии

by ЕрофейPosted on

Нематериальных активов 78 0,03 1. Методы трансформации отчета о прибылях и убытках: прямой и косвенный. Глухих Н. Увеличение краткосрочных финансовых вложений и краткосрочной ДЗ, сокративших денежные средства, компенсировалось увеличением доли краткосрочных кредитов и займов, КЗ и доходов будущих периодов. В связи с этим наиболее важным показателем, отражающим результативность деятельности предприятия, выступает рентабельность, характеризующая доходность деятельности относительно авансированных средств, либо объема оборота по реализованной продукции. Выручка от продажи имущества.

Следовательно, Cash-Flow может во много раз превосходить годовой избыток.

Управление денежными потоками предприятия

Cash-Flow отражает фактические объемы внутреннего финансирования. С помощью Cash-Flow предприятие может определить свою сегодняшнюю и будущую потребность в капитале. В России категория "денежные потоки" приобретает важное значение. Об этом говорит то, потоками с г.

Она предоставляет пользователям финансовой отчетности базу для оценки способности предприятия привлекать и использовать денежные средства. Российские ученые понимают под потоком денежных средств разность между всеми полученными и выплаченными предприятием денежными средствами за определенный период времени; они сопоставляют его с прибылью [20.

Прибыль выступает реферат показатель эффективности работы предприятия и источник его жизнедеятельности. Рост прибыли создает финансовую основу для самофинансирования деятельности предприятия, для осуществления расширенного воспроизводства и удовлетворения социальных и материальных потребностей.

За счет прибыли выполняются обязательства предприятия перед бюджетом, банками и другими организациями. Необходимо уяснить предприятии денежных потоков. На схеме см. Приложение 1 представлена диаграмма движения денежных потоков внутри предприятия. управление денежными

Управление денежными потоками

В центре диаграммы находятся денежные средства, которые являются конечной формой ликвидных активов. В работе использованы также материалы бухгалтерской отчетности предприятия за г. Совокупный денежный поток, а также его отдельные элементы являются объектом финансового управления. Важность рационального управления денежными потоками на предприятии определяется следующими положениями:. Основная цель управления денежными потоками - это обеспечение финансовой стабильности предприятия корпорации в процессе развития посредством балансирования объемов поступлений и выплат денежных средств и их синхронизации во времени.

Он обеспечивает размер денежных средств, достаточный для выплат по обязательствам и своевременной оплаты запланированных покупок. Анализ движения денежных средств был проведен двумя методами: прямым и косвенным. Прямой метод основан на определении притока и оттока денежных средств. Отчет, построенный косвенным методом, показывает, почему различаются чистая реферат управление денежными потоками на предприятии убытокполученная компанией за отчетный период, и результат движения денежных средств за тот же период.

Финансовая деятельность отсутствует. Исключение составляет г. Однако в этой ситуации нет ничего предосудительного, так как платежи осуществлялись не за счет привлечения написание рецензии на дипломную работу средств, а за счет остатка денежных средств у предприятия на начало года. Скорректированный поток денежных средств, показывает, что фактически расхождения величины полученной прибыли и наличия денежных средств у организации.

Он полностью охватывает денежный оборот организации; позволяет обеспечить постоянную платежеспособность и ликвидность. Ценность платежного календаря как инструмента управления денежными потоками компании заключается в установлении связи между денежными потоками, конкретными периодами времени и источниками денежных сумм.

Функции управления денежными потоками возложены на главного бухгалтера, реферат управление денежными потоками на предприятии в его обязанности входит лишь учет денежных средств и расчетов.

Сбалансирование объемов денежных потоков. Это направление оптимизации денежных потоков предприятия призвано обеспечить необходимую пропорциональность объемов положительного и отрицательного их видов. Методы сбалансирования дефицитного денежного потока направлены на обеспечение роста объема положительного и снижение объема отрицательного их видов. Синхронизация денежных потоков во времени. Это направление оптимизации денежных потоков предприятия призвано обеспечить необходимый уровень его платежеспособности в каждом из интервалов перспективного периода при одновременном снижении размера страховых резервов денежных активов.

Максимизация чистого денежного потока. Повышение суммы чистого денежного потока предприятия может быть обеспечено за счет осуществления следующих основных мероприятий:. Далее предлагается создать финансовый отдел, который будет состоять из четырех человек: финансового аналитика, финансового контролера, казначея и финансового директора. Введение в организационную структуру финансового отдела позволит снять нагрузку с главного бухгалтера, улучшить систему управления денежными средствами на предприятии, позволит получать более точную и оперативную информацию, значительно расширить функции финансового менеджмента предприятия, повысить эффективность финансового планирования.

Также для поддержки оперативного управления денежными потоками потребуется автоматизация соответствующих бизнес-процессов.

Управление денежными потоками на предприятии

Он дает возможность оценить будущие поступления денежных средств, проанализировать способность фирмы погасить свою краткосрочную задолженность и выплатить дивиденды, оценить реферат управление денежными потоками на предприятии привлечения дополнительных финансовых ресурсов.

Наиболее обобщающим показателем финансовой устойчивости предприятия является излишек или недостаток источников средств для формирования запасов и затрат. Этот излишек или недостаток образуется в результате разницы величины источников средств и величины запасов и затрат, при этом имеется в виду обеспеченность запасами и затратами определенными видами источников. Эффективность работы предприятия, использования всех факторов производства характеризуется, прежде всего, тем, насколько его деятельность способна обеспечивать получение прибыли.

Чем больше прибыль, приходящаяся на единицу использованных ресурсов, тем эффективнее работает предприятие и тем эффективнее инвестирование капитала. В связи с этим наиболее важным показателем, отражающим результативность реферат управление денежными потоками на предприятии предприятия, европейский средневековый город рентабельность, характеризующая доходность деятельности относительно авансированных средств, либо объема оборота по реализованной продукции.

Рентабельность использования ресурсов имеет особое значение для обеспечения конкурентоспособности предприятия, поскольку отражает получение прибыли с каждого рубля функционирующего капитала. При анализе финансового состояния предприятия используется и ряд других показателей, связанных с прибылью: норма валовой прибыли и норма чистой прибыли, которые определяются как отношение валовой или чистой прибыли к общей сумме дохода. Все данные извлекаются из отчета о прибылях и убытках.

Полученные показатели показывают рентабельность предприятия до и после уплаты налогов. Оценку рентабельности полезно использовать для сравнения предприятий. Учредителем компании выступил Сергеев Александр Николаевич. В процессе работы партнеры и друзья руководства компании попросили оказать помощь в освоении производства деталей подвижного состава на промышленных предприятиях Алтайского края.

Реферат по физике роль сил в природе28 %
Сестринская помощь детям реферат83 %
Типичные ошибки по географии в контрольных работах45 %
Детские годы петра 1 доклад62 %
Эпигенетическая концепция э эриксона реферат85 %

Компания также занималась получением от Российских железных дорог разрешений на производство, постановкой системы менеджмента качества на производстве и маркетинговыми исследованиями рынка. Данное изменение в уставе было зарегистрировано 11 апреля года. Ежемесячно компания осуществляет отправку контейнеров и вагонов запасных частей в различные регионы страны на предприятия Российских железных дорог.

Реферат управление денежными потоками на предприятии 4586

Проведение маркетинговых исследований и оказание технической помощи в постановке новых видов продукции. Разработка и создание инструментального производства по изготовлению штампов, пресформ и других видов технологической оснастки для нужд предприятий Сибирского региона. Идет плодотворное сотрудничество с Сибирским Деловым Союзом в изготовлении оснастки и освоении производства. Существенная переквалификация деятельности компании, однако, не повлекла прекращения работы по торговле сельскохозяйственными запасными частями.

В основном — это стабильные отношения на протяжении всей деятельности компании, как с поставщиками, так и с покупателями. Среднемесячный объем закупок продукции запасных частей для подвижного состава на РЖД составляет 72 млн. Для бесперебойности работы компании, на складе поддерживается постоянный запас товаров не менее 15 млн. В следствие, компания имеет возможность в оговоренные сроки поставлять продукцию своим покупателям. Среднемесячный объем продаж продукции запасных частей для подвижного состава на РЖД, а также сельскохозяйственных запасных частей составляет 74 млн.

По большей части, работа с покупателями осуществляется на условиях последующей оплаты за проданные товары. Создание испытательного центра продукции для нужд Российских железных дорог в реферат управление денежными потоками на предприятии за Уралом. Создание конструкторского бюро и промышленной площадки для оперативной постановки деталей подвижного состава в регионах Сибири и Дальнего Востока.

Это связано с несоответствием нормативно-правовой базы в сфере транспорта.

Объем денежных средств колеблется во времени в зависимости от объема продаж, инкассации дебиторской задолженности, капитальных расходов и финансирования. КЗ 19,02 2. По методу оценки во времени. По непрерывности формирования в рассматриваемом периоде.

В своей деятельности компания стремится к реализации намеченных планов, наращиванию объемов реферат управление денежными потоками на предприятии и продаж, а также к дальнейшему развитию. С помощью прямого метода анализа денежных потоков можно выявить факторы изменения величины денежных средств за отчетный период. Решающим фактором увеличения денежных средств на конец периода по сравнению с его началом является увеличение собственного капитала.

Одновременно произошло увеличение доли незавершенного строительства, что повлияло на увеличение добавочного капитала. Увеличение краткосрочных финансовых вложений и краткосрочной ДЗ, сокративших денежные средства, компенсировалось увеличением доли краткосрочных кредитов и займов, КЗ и доходов будущих периодов. Рост запасов, ДЗ и КЗ можно считать признаком увеличения выручки от продаж, но это требует проверки в форме анализа изменений статей баланса за 9 месяцев г.

За период произошло ускорение оборачиваемости ДЗ в целом, в т. Следовательно, рост ДЗ и КЗ не является прямым следствием увеличения выручки от продаж, а связан также с изменениями условий расчетов с дебиторами и кредиторами, в т.

Итак, при прочих равных условиях, если бы изменение денежных средств зависело реферат управление денежными потоками на предприятии от изменений КЗ, ДЗ и запасов, и если бы названные статьи баланса менялись только под влиянием прироста выручки от продаж и затрат на проданную продукцию, то их балансовые остатки на конец периода были бы следующими:. С учетом уменьшения денежных средств в размере 64 руб. Однако одновременно произошло снижение балансовой стоимости НМА, основных средств, при одновременном же увеличении балансовой стоимости незавершенного строительства, НДС на приобретенные ценности, краткосрочных финансовых сложений, собственного капитала и краткосрочных кредитов и займов.

Сколько стоит написать твою работу? Работа уже оценивается.

Ответ придет письмом на почту и смс на телефон. Для уточнения нюансов. Мы не рассылаем рекламу и спам.

Расчет факторов прироста денежных средств за 1 квартал г. Оптимизация денежных потоков предприятия 49 3.

Нажимая на кнопку, вы даёте согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Спасибо, вам отправлено письмо. Проверьте почту. Если в течение 5 минут не придет письмо, возможно, допущена ошибка в адресе. В таком случае, пожалуйста, повторите заявку. Если в течение 5 минут не придет письмо, пожалуйста, повторите заявку.

  • Таким образом, управление денежными потоками - важнейший элемент финансовой политики предприятия, оно пронизывает всю систему управления предприятия.
  • Другие поступления.
  • Нематериальные активы 1.
  • Анализ финансового состояния предприятия Финансовое состояние как важнейшая характеристика деловой активности и надежности предприятия.
  • Предполагает их разделение на потоки от основной, инвестиционной и финансовой деятельности.
  • Предмет исследования - механизм управления денежными потоками на предприятии.
  • Продолжение таблицы 5.

Отправить на другой номер? Сообщите промокод во время разговора с менеджером. Промокод можно применить один раз при первом заказе. Реферат управление денежными потоками на предприятии работы промокода - " дипломная работа ".

Управление денежными потоками Содержание Введение 1. Финансово-экономическая сущность денежных потоков 1. Понятие и классификация денежных потоков 1. Заключение Список используемой литературы Введение В современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Целью данной работы является анализ управления денежным потоком предприятия.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков; выполнить анализ движения денежных средств организации; разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками предприятия.

По видам хозяйственной деятельности. По направленности движения денежных средств. По методу исчисления объема. По уровню достаточности. Анализ деловой активности предприятия. Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.

Рекомендуем скачать работу и оценить ее, кликнув по соответствующей звездочке. Главная База знаний "Allbest" Финансы, деньги и налоги Управление денежными потоками предприятия - подобные работы. Управление денежными потоками предприятия Представление о денежных потоках предприятия, классификация их компонентов и основные функции.

Финансовый менеджмент в условиях российской рыночной экономики. Управление активами и запасами организации, калькуляция затрат и операционный менеджмент. Финансовый менеджмент.

9709616

Управление денежными потоками предприятия. Однако она была бы неполной, если бы отсутствовала информация о потоке денежных средств, возникающем в результате продаж.

[TRANSLIT]

В конечном счете, именно наличие или отсутствие денег определяет возможности и направления развития предприятия; превышение денежных поступлений над платежами обеспечивает возможность вложения денег в целях получения дополнительной прибыли. Однако при этом надо иметь в виду, что предприятию необходимо постоянное наличие определенной суммы денежных средств как наиболее ликвидных активов, поддерживающих его платежеспособность [6.

Поток денежных средств представляет собой разность между полученными и выплаченными предприятием денежными средствами за определенный период времени.

В целях обеспечения эффективного целенаправленного управления денежными потоками они требуют определенной классификации.

Сколько стоит написать твою работу?

Такую классификацию денежных потоков осуществляют по следующим основным признакам [2. Рассмотренная классификация позволяет более целенаправленно осуществлять учет, анализ и планирование денежных потоков различных видов на предприятии.

Движение денежных средств, получаемых и расходуемых предприятием в наличной и безналичной форме, называют в финансовом менеджменте денежными потоками. Эти потоки бывают двух видов: положительные и отрицательные. Положительные потоки притоки отражают поступление денег на предприятие, отрицательные реферат управление денежными потоками на предприятии - выбытие или расходование денег предприятием.

Перевод денег из кассы на расчетный счет и подобные ему внутренние перемещения денег не рассматриваются в качестве денежных потоков. Важнейшим условием возникновения денежного потока является пересечение им условной границы предприятия. Разница между валовыми притоками и оттоками денежных средств за определенный период времени называется чистым денежным потоком [9. Он также может быть положительным или отрицательным притоком или оттоком.

Все денежные потоки предприятия объединяются в три основные группы: потоки от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности, которые в свою очередь подразделяются на притоки и оттоки денежных средств.

Реферат управление денежными потоками на предприятии 7127

Притоки от операционной деятельности формируются за счет выручки от реализации продукции работ, услугпогашения дебиторской задолженности, получаемых от покупателей авансов. Операционные оттоки - это оплата счетов поставщиков и подрядчиков, выплата заработной платы, платежи в бюджет и внебюджетные фонды, уплата процентов за кредит.

Этот перечень включает в себя практически все текущие операции предприятия, связанные с использованием оборотных средств.