Формирование ресурсной базы коммерческого банка курсовая работа

by moirosraumoPosted on

Операции коммерческих банков. Сертификаты должны быть только срочными. Порядок оформления и бухгалтерского учета депозитных операций юридических лиц, вкладов и депозитов физических лиц в коммерческих банках. Формирование ресурсов коммерческих банков происходит путем осуществления ими пассивных операций. Срочные депозиты в национальной и иностранной валюте. Сумма срочного депозита, как правило, устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменна в течение всего срока действия договора. Основанием для заключения договора банковского вклада является письменное заявление вкладчика, но договор банковского вклада считается заключенным с момента внесения вклада в банк.

С каждым клиентом банк должен стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.

  • Максимально полный сбор информации о клиенте и, особенно о людях, принимающих решение о выборе смене банка.
  • Привлеченные и заемные средства, как основной источник ресурсной базы коммерческого банка Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства.
  • Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц выдается коммерческим банкам лишь после двух лет их успешно и устойчивой работы на рынке банковских услуг.
  • Смита, Ф.
  • При этом банк уплачивает по счетам до востребования самые минимальные процентные ставки.

Максимально полный сбор информации о клиенте и, особенно о людях, принимающих решение о выборе смене банка. Постоянный мониторинг бизнеса клиента через движение денежных средств на его расчетном счете. Постоянный мониторинг взаимоотношений клиента с подразделениями банка, непосредственно оказывающими ему услуги.

Предвидение действий конкурентов и совершение подобных действий на шаг ранее. Устойчивость ресурсной базы во многом зависит и от срочности привлекаемых средств.

Формирование ресурсной базы коммерческого банка курсовая работа 8020

Возможно несколько направлений привлечения средне- и долгосрочных ресурсов:. Расширение возможностей выпуска среднесрочных ценных бумаг и их размещения как на внутреннем, так и на внешнем рынках. Необходимым условием для этого является повышение уровня прозрачности банка и качества корпоративного управления, включая управление рисками.

Формирование ресурсной базы коммерческого банка курсовая работа 3223

Важным источником укрепления и расширения ресурсной базы является привлечение средств от международных финансовых организаций. Итак, Сбербанку РФ необходимо и в дальнейшем постоянно проводить систематические маркетинговые исследования с целью выявления недостатков в условиях усиливающейся конкуренции, анализ ресурсной базы, постоянно ее усовершенствовать. Наибольшая доля наблюдается в г. Формирование ресурсов коммерческих банков формирование путем осуществления ими пассивных операций.

Банки, являясь финансовыми посредниками, выполняют не только функцию привлечения временно свободных средств и их размещения среди нуждающихся. Не менее важной функцией является их способность изменять количество денег в обращении. Рассмотрев две теории: создания банками депозитов и капиталотворческую теорию кредита, можно прийти к выводу о том, реферат по экологии вредные банковская система в целом действительно имеет возможность увеличить объем займов и работа во много раз больше, чем та денежная наличность, которой располагают банки.

При этом каждый мелкий банк предоставляет взаймы лишь часть своих вкладов. Вместе с тем следует отметить, что в определенных условиях, складывающихся в хозяйственном обороте, с помощью выдачи ссуд банки могут образовывать платежные средства, которые при наступлении конкретных обстоятельств могут быть использованы для образования кредитных ресурсов.

Таким образом, расширение ресурсной базы, источником которых являются свободные ресурсы банка, и увеличение кредитных ресурсов в результате совершения ссудных операций происходят параллельно, и данное движение нельзя рассматривать отдельно друг от друга.

Собственные средства коммерческого банка играют важную роль в обеспечении интенсивного развития каждого кредитного учреждения.

Анализ структуры собственных средств российских банков, процесса их формирования показал, что, несмотря на постоянный рост совокупного капитала банковской системы, в реальном выражении объем собственных средств еще не достиг предкризисного уровня. В целом, банковская система России является недостаточно капитализированной по международным стандартам, что показывает соотношение капитала банковской системы и ВВП страны. Постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка.

Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче денег заемщику, то есть имеет значительную возможность маневра денежными ресурсами. При привлечении же денежных средств право выбора остается за клиентом, а банки вынуждены нередко вести довольно жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко.

Безусловно, хорошие заемщики тоже представляют для банка большую ценность и формирование их широкого круга - одна из первоочередных задач банка, но первичным является все же привлечение, а не банка курсовая ресурсов, хотя рисков в пассивных операциях значительно меньше, чем в активных. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам.

Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Отраслевой кризис или уход клиентов в другой банк может привести к появлению неразрешимых проблем, ведущих к банкротству. Поэтому грамотная депозитная политика коммерческого это, прежде всего, программа эффективного управления рисками в области пассивных операций. В ее основу ставятся постоянное поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение работа привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами банка по срокам и процентным ставкам.

При определении уровня диверсифицированности целесообразно исходить из критериев распределения депозитов по географическому и отраслевому признакам, их размеров и видов, сроков привлечения и ряда других признаков по аналогии с классификацией ссуд при анализе кредитного портфеля коммерческого банка.

Он предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям, а также для выплаты дивидендов, когда для этого недостаточно прибыли. Вклад может быть внесен гражданином в кассу банка наличными или поступить на его счет в безналичном порядке путем перевода средств третьим лицом или самим вкладчиком на срочный вклад со своего счета "до востребования", открытого в этом или в другом банке [15].

За последние 3 года в ресурсной азе кредитных организаций наметились изменения, которые уже в ближайшей перспективе могут изменить картину финансового посредничества. К настоящему времени сложилась следующая ситуация формирование ресурсной базы коммерческого банка курсовая работа. Анализ изменений структуры пассивов кредитных организаций, сгруппированных по источникам средств, за последние годы позволяет формирование ресурсной базы коммерческого банка курсовая работа, по крайней мере, о целом ряде закономерностей.

Во-первых, закрепилась тенденция к опережающему увеличению остатков на счетах физических лиц. Это происходит благодаря высоким темпам роста денежных доходов населения, сдвигам в сберегательном поведении домашних хозяйств и частичному восстановлению доверия к банковской системе.

Остатки на счетах физических лиц выросли за восемь месяцев г. Вклады населения устойчиво заняли место основного источника формирования ресурсной базы банковского сектора в целом.

Если на 1. При этом уже примерно два года отмечается медленное, но неуклонное снижение доли Сбербанка на рынке вкладов населения. Весьма примечательно, что ослабление позиций Сбербанка происходит в отсутствие системы обязательного страхования части сбережений граждан, аккумулированных в банковской системе. Во-вторых, при рассмотрении изменений в структуре пассивов обращает на себя внимание уменьшение роли остатков средств предприятий и организаций на расчетных, текущих и прочих счетах в формировании ресурсной базы коммерческих банков.

В январе-августе г. Одновременно заметно возросла динамика выпущенных банками долговых обязательств. Обращает на себя внимание увеличение депозитных сертификатов, которые в г. Их абсолютный прирост в текущем году уже составил почти 58 млрд. Эти факты свидетельствуют об изменении, вероятнее всего, финансовой стратегии части предприятий и организаций, которые в силу ряда обстоятельств не обязаны теперь держать неснижаемые остатки и отдают предпочтение размещению временно свободных денежных средств вне банковского сектора на более выгодных условиях, чем это предлагается банками.

При этом остатки на счетах в кредитных организациях поддерживаются на уровне, достаточном для проведения расчетно-кассовых операций.

Вклады могут быть именными и на предъявителя. В случае направления собственных средств кредитной организации на увеличение ее уставного капитала их капитализации должно быть принято решение о распределении указанных средств между участниками для их последующего целевого направления в уставный капитал кредитной организации. Характеристика счетов бухгалтерского учета. При этом акционерные банки в оплату вновь эмитируемых акций могут принять конвертируемые облигации и другие ценные бумаги, размещенные ими ранее в соответствии с условиями выпуска и действующим законодательством. Проведенный анализ показывает, что политика формирования ресурсной базы Сбербанка РФ отвечает принципам диверсификации, гибкости, системности.

Скорее всего, это косвенно говорит о том, что часть инвестиционных ресурсов по-прежнему направляется предприятиями в экономику через каналы трансграничного оказания финансовых услуг, минуя отечественный банковский сектор. В целом же, несмотря закрепление положительных тенденций в динамике и структуре ресурсной базы коммерческих банков, не потеряли своей актуальности нерешенные проблемы. К ним, прежде всего, относится узость низкая степень диверсификации ресурсной базы и преобладание коротких пассивов рис.

Снижение формирование ресурсной базы коммерческого банка курсовая работа пассивов срочностью до 1 месяца все еще не имеет выраженного характера. Она остается достаточно высокой. Еще сложнее ситуация с активами и пассивами срочностью выше 1 года рис.

Несоразмерность активов и пассивов коммерческих банков по срокам значительно усиливает риски кредитования и риски потери ликвидности. С точки зрения принципов, заложенных в методику определения собственных средств капитала кредитной организации, закрепленную в Положении Банка России от Собственный капитал позволяет сохранить платежеспособность банка путем создания резерва, позволяющего функционировать банку, несмотря на угрозу появления убытков.

Большая часть убытков покрывается не за счет собственного капитала, а за счет текущих активов.

И в отличие от большинства фирм сохранение платежеспособности банка обеспечивается частью собственного капитала. Баланс банка характеризует в денежном выражении состояние ресурсов коммерческих банков, источники их формирования и направления использования а также финансовые результаты деятельности банков на начало и конец отчетного периода.

Баланс банка выступает основным документом бухгалтерского отчета, отражающим суммы остатков всех лицевых счетов аналитического учета, расположенных в порядке возрастания их номеров. Последние сгруппированы в разделы баланса по экономически однородным признакам учитываемых денежных средств и банковских операций.

Анализ данных баланса дает комплексную характеристику деятельности банка за определенный период. Анализ баланса позволяет определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов и т. Кроме того, на основе формирование ресурсной базы коммерческого банка курсовая работа можно судить о состоянии ликвидности, доходности, возможных перспективах развития коммерческого банка.

Коммерческие банки в законодательном порядке должны публиковать данные годового бухгалтерского баланса и счета прибылей и убытков. Консолидированный баланс всех коммерческих банков России дает возможность охарактеризовать состояние экономики в целом и различных областей и регионов в частности. Данные балансов коммерческих банков являются основным источником для выработки ЦБР основных направлений денежно-кредитной политики и регулирования деятельности банков.

Отчетность коммерческих банков используется и Государственной налоговой службой в процессе реализации налоговой политики. Состав и структура баланса банков зависит от характера и специфики их деятельности, принципов построения бухгалтерского учета и используемых банковских операций.

Структура коммерческого банка. Типы и функции коммерческих банков.

Счета баланса банка подразделяются на активные и пассивные. На активных счетах учитывается состав и показывается размещение ресурсов банков денежная наличность в кассах банка, финансирование капитальных вложений, вложения ресурсов в ценные бумаги, приобретение инвалюты, расходы госбюджета, ссудные операции, дебиторская задолженность, основные средства и хозяйственные затраты и т. Конечное сальдо на активных счетах показывается по дебету. Актив баланса банка отражает положение ресурсов банков и определяет величину затрат в процессе осуществления активных операций.

На пассивных счетах отражаются источники формирования ресурсов банков фонды и прибыль, доходы бюджета, средства для финансирования капитальных вложений, остатки средств на расчетных и текущих счетах, в депозитах, средства в расчетах, кредиторская задолженность и т. В состав источников собственного капитала, принимаемых в расчет дополнительного капитала, включаются:.

В случае отсутствия аудиторского подтверждения после 1 июля следующего года фонды сформированные за счет прибыли предшествующего года, в расчет дополнительного капитала не включаются. При включении в состав источников дополнительного капитала, прибыль текущего года должна быть уменьшена на суммы превышения остатков на корреспондентских счетах, открытых в кредитных организациях с отозванной лицензией, и суммы превышения величины иных требований банка к таким кредитным организациям над величиной сформированных резервов на возможные потери.

В случае если после 1 июля следующего года аудиторское подтверждение отсутствует, прибыль предшествующего года не включается в расчет капитала.

Если величина основного капитала имеет нулевое или отрицательное значение, то источники дополнительного капитала не включаются в расчет доклад по нервной. В формирование ресурсной базы коммерческого банка курсовая работа время, учитывая тяжелые последствия финансового кризиса для банковского сектора, наращивание собственных капиталов банков является наиболее актуальной проблемой российской банковской системы.

Формирование ресурсной базы коммерческого банка курсовая работа 3256883

Величина банковских капиталов в ближайшей перспективе будет определять перспективы расширения кредитной активности банков. Привлеченные и заемные средства, как основной источник ресурсной базы коммерческого банка. Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций:.

По степени надежности для размещения в банковские активы, привлеченные средства распределяются в следующей последовательности:. Вклады до востребования физических лиц, остатки на счетах для расчетов по банковским пластиковым картам, остатки на расчетных текущих валютных счетах юридического лица, на корреспондентских счетах банков-корреспондентов [46, c. Исследуя формирование ресурсной базы коммерческого банка курсовая работа банковского депозита, А.

Гусева отмечала особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время "банковские деньги" приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой стороны. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка.

Ибо вся сущность формирование ресурсной базы коммерческого банка курсовая работа банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Существуют разнообразные депозитные счета. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.

Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада. В свою очередь депозиты как юридических, так и физических лиц по форме изъятия средств подразделяются на:.

Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных текущих счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования. Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов.

Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений полностью или частично в любое время, по первому требованию их владельцев. При этом банк уплачивает по счетам до востребования самые минимальные процентные ставки. Остатки средств на расчетных текущих счетах юридических лиц и корреспондентских счетах банков-корреспондентов являются достаточно подвижными, мобильными, что заставляет коммерческие банки в целях сохранения своей ликвидности при выполнении требований владельцев этих счетов постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, в государственных ценных бумагах.

Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность формирование ресурсной базы коммерческого банка курсовая работа их минимальный, неснижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса. Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую возможно перевести в разряд срочного депозита с целью увеличения дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования производится по формуле: [29, c.

Устойчивую величину временно свободных средств юридические лица могут разместить в страховой стаж курсовая работа заключение на счетах срочных депозитов.

Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные клиентом в банк на фиксированный срок с целью получения по ним дохода. Таким образом, срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Уровень дохода по срочному депозиту определяется процентной ставкой, величина которой варьируется банком в зависимости от срока депозита чем более долгий срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по немуа также он находится в прямой зависимости от величины самого депозита.

В течение срока действия депозита дополнительные взносы на его счета от владельца не принимаются. Со срочного депозита клиент банка может получить свои средства только по истечении его срока вместе с причитающимися процентами.

При этом юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах депозитах денежные средства другим лицам. Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором банковского вклада, который обязательно должен составляться в письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада депозита носит типовой характер.

В договоре предусматриваются: сумма депозита, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, порядок их начисления и выплаты, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Многие банки устанавливают минимальный размер срочного депозита вкладавеличина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пеней или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату процентов.

Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке если вкладчиком является физическое лицо. Сумма срочного депозита, как правило, устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменна в течение всего срока действия договора. Если вкладчик юридическое лицо желает изменить сумму вклада или его срок, то он должен расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях.

Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью.

Последовательность действий при защите диссертацииПроблемы межличностной коммуникации эссеВиртуальная реальность реферат по философии
История налогообложения россии рефератДоклад достопримечательности москвы фото с названиями и описаниемСистема консультант плюс реферат
Спид клиника профилактика рефератIt компания курсовая работаДоклад о историческом источнике

Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по депозитам до востребования. Вклады физических лиц до востребования и срочные могут привлекать только те коммерческие банки, которые имеют на это специальную лицензию Банка России.

Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц выдается коммерческим банкам лишь после двух лет их реферат тему цистит и устойчивой работы на рынке банковских услуг. Официально, физическими лицами - вкладчиками коммерческих банков могут выступать граждане Российской Федерации, иностранные граждане, лица без гражданства. Банки принимают от физических лиц вклады, как в рублях, так и в иностранной валюте.

Вклады могут быть именными и на предъявителя. Именно вклад - это вклад на имя одного конкретного физического лица. Вклад может быть внесен как лично самим вкладчиком, так и через его представителя, то есть доверенным лицом. В отношении физических лиц ГК РФ предусматривает открытие им вкладов третьими лицами например, предприятиями, организациями для перечисления заработной платы во вклады граждан.

Формирование ресурсов в российских коммерческих банках. Состав и структура собственных средств банка, механизмы увеличения его уставного капитала. Источники привлеченных средств. Содержание и виды депозитов коммерческих банков. Особенности формирования ресурсной базы коммерческого банка в современных условиях. Ресурсы и трастовые операции коммерческих банков. Пассивные операции коммерческих банков.

Депозиты до востребования и срочные депозиты. Их особенности в формировании ресурсов коммерческого банка. Вклады населения как источник формирования привлеченных средств.

Формирование ресурсной базы коммерческого банка. Их размеры и порядок формирования устанавливаются банком самостоятельно и регулируются внутрибанковскими документами. Фактически специальные фонды формируются в соответствии с Уставом банка путем отчисления от прибыли и представляют. При выбытии МБП производится уменьшение данного фонда. Собственный капитал банка включает в себя также фонды экономического стимулирования, которые создаются из прибыли банка после налогообложения. Порядок образования этих фондов определяется общим собранием акционеров пайщиков банка и может быть закреплен в Положении об использовании прибыли, остающейся в распоряжении банка.

Этим формирование ресурсной базы коммерческого банка курсовая работа определяются виды создаваемых фондов и их пропорции, т. В составе фондов экономического стимулирования коммерческие банки формируют, как правило, фонд материального поощрения, фонд производственного и социального развития, а также другие фонды по усмотрению правления коммерческого банка. Средства фонда материального поощрения используются на выплату премий, покупку акций паев для работников банка и другие цели аналогичного характера.

Средства фонда производственного и социального развития направляются на приобретение и строительство зданий для банка, оборудования, на покупку жилья сотрудникам банка и т. Другие фонды, создаваемые из чистой прибыли банка, используются в соответствии с формирование ресурсной базы коммерческого банка курсовая работа целевым назначением, указанном в Положении о распределении прибыли, остающейся в распоряжении банка.

Неиспользованные остатки фондов экономического стимулирования по итогам года могут быть направлены на увеличение уставного капитала. К собственному капиталу банка относятся также средства от переоценки иностранной валюты, которые подразделяются на, во-первых, нереализованные курсовые разницы по переоценке валютной части собственных средств, во-вторых, курсовые разницы по валютной позиции банка.

В первом случае курсовые разницы формируются путем переоценки иностранной валюты, внесенной в оплату акций паев коммерческого банка, как разница между текущим курсом валюты, установленным коммерческим банком при пересчете иностранной валюты, внесенной в уставный капитал в виде рублевого эквивалента.

В этом случае средства от переоценки валютной части собственных средств могут быть направлены по окончании года в определенном размере на увеличение уставного капитала. Во втором случае денежные средства в виде положительных курсовых разниц по валютной позиции банка в конце года включаются в доходы банка, а при отрицательных — относятся на операционные расходы и, таким образом, либо увеличивают, либо уменьшают собственный капитал банка.

Нераспределенная прибыль коммерческого банка существует в течение финансового года и является важным источником формирования собственных средств собственного капитала банка. Это текущая прибыль банка, которая еще не распределена по результатам его финансовой деятельности в течение года среди акционеров и не зачислена в резервы формирование ресурсной базы коммерческого банка курсовая работа страховые фонды.

Поэтому банк в течение года может использовать нераспределенную прибыль по своему усмотрению.

Формирование ресурсной базы коммерческого банка курсовая работа 8646445

Собственные средства являются основным видом обеспечения обязательств банка перед вкладчиками. Поэтому определение их фактической величины и поддержание последней на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных задач. Однако рассмотренные выше собственные средства составляют, как отмечалось выше, в настоящее время лишь небольшую долю всех ресурсов современного коммерческого банка. Основную часть его ресурсов составляют заемные и привлеченные средства.

Формирование ресурсной базы коммерческого банка

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.